Новое исследование KPMG показывает, как меняются подходы банков к управлению ESG-рисками и какие направления становятся приоритетными для финансового сектора
KPMG Кавказ и Центральная Азия представила второй выпуск аналитического обзора практик управления ESG-рисками в банковском секторе Казахстана. Обзор подготовлен на основе результатов Global ESG Risk Survey 2026, в котором приняли участие 111 банков из 23 стран, а также ответов банков Казахстана.
Исследование показывает, что ESG постепенно становится частью корпоративного управления, риск-менеджмента и стратегического планирования банков. Все опрошенные казахстанские банки определили переходное планирование и сценарный анализ как приоритетные направления развития ESG-риск-менеджмента на ближайшие два года. При этом международная практика смещает фокус с разработки политик на их практическое применение.
ESG-факторы становятся частью традиционного риск-профиля банков
Периметр факторов, учитываемых банками при оценке рисков, расширяется. Наряду с климатическими и природными факторами растет внимание к горизонтальным рискам, включая геополитические и киберриски. Их влияние проявляется через традиционные категории банковских рисков — кредитный, рыночный, операционный и другие существенные риски.
Одновременно банки активнее внедряют ключевые индикаторы риска (KRI) для мониторинга ESG-факторов, однако их использование в регулярном управлении пока остается ограниченным. Следующий этап развития предполагает более системное применение таких индикаторов для отслеживания изменений риск-профиля и принятия управленческих решений.
Данные и сценарный анализ становятся ключевыми условиями зрелости
Качество и доступность ESG-данных остаются неоднородными, поэтому измерение рисков по-прежнему представляет собой один из главных вызовов. На этом фоне возрастает роль сценарного анализа. При этом 30% банков по-прежнему не проводят анализ неблагоприятных климатических сценариев, а половина банков использует только один-два сценария. Такой анализ позволяет оценивать, как ESG-факторы могут влиять на банковские портфели и финансовые показатели при различных сценариях.
Следующим направлением развития становится количественное отражение ESG-рисков при оценке внутреннего капитала и формировании резервов. Пока такая практика применяется ограниченно, однако дальнейшее развитие данных и методологии позволит банкам теснее связывать оценку ESG-рисков со сценарным анализом, риск-параметрами и оценкой достаточности капитала.
Что это означает для банков Казахстана
Для казахстанских банков международная практика задает ориентир дальнейшего развития ESG-риск-менеджмента. Исследование выделяет пять взаимосвязанных элементов: роли и ответственность, процессы и процедуры, данные и технологии, методологию и компетенции. Основной задачей становится интеграция ESG-факторов в существующую систему управления рисками, от их выявления и оценки до принятия управленческих решений.
Следующий этап предполагает более тесную связь между ESG-данными, ключевыми индикаторами риска, сценарным анализом и финансовой оценкой. Это позволит последовательнее учитывать ESG-факторы в управлении традиционными банковскими рисками и оценке достаточности капитала.
Полная версия исследования доступна по ссылке.
[AK1]Цитата взята из исследования